Fecha y lugar que se imparte

Fecha: 09/10/2025
Fecha de inicio: 09/10/2025
Fecha de término: 09/10/2025
Duración: 4 Horas
Expositor: Dr. José Manuel Miranda de Santiago

Descripción del curso

Problemática que Aborda el Curso

• Ambigüedad jurídica de las invitaciones del SAT, que sin ser actos formales de fiscalización, generan efectos de presión tributaria y pueden conducir a ajustes o sanciones.
• Incremento en la emisión de cartas invitación y visitas profundas como método de vigilancia extensiva, sin plena garantía de legalidad para el contribuyente.
• Falta de capacitación en la atención técnica y estratégica de estos actos, lo que conlleva errores en la respuesta, omisiones o exposición innecesaria a facultades formales.
• Riesgos de responsabilidad solidaria, penal o administrativa, cuando los representantes, socios o asesores actúan sin una adecuada preparación o asesoría documental.

A quien va dirigido:

• Contadores públicos registrados (CPRs) ante el SAT.
• Abogados fiscalistas y asesores jurídicos.
• Empresarios y administradores con responsabilidades fiscales.
• Funcionarios de cumplimiento y oficiales de cumplimiento de riesgos fiscales.
• Estudiantes de posgrado en Derecho Fiscal, Contaduría Pública o Administración.
• Integrantes de despachos contables o jurídicos dedicados a la defensa tributaria.

Temas a tratar

• Marco Jurídico y Tipologías de Revisión Fiscal
• Fundamento constitucional: facultades de comprobación (Art. 16 CPEUM).
• Facultades de revisión de la autoridad fiscal:
• Visitas domiciliarias
• Revisiones de gabinete
• Revisiones electrónicas
• Invitaciones y revisiones profundas
• Marco normativo del Código Fiscal de la Federación (CFF): artículos 42 y 69.
• Diferencias entre revisión profunda, invitación y fiscalización formal
• Invitaciones del SAT: ¿obligatorias o no vinculantes?
• Revisión profunda: concepto, alcances y diferencias frente a facultades de comprobación.
• Criterios del SAT y lineamientos internos no publicados.
• Recomendaciones ante auditorías que inician como visitas informales.
• Estrategias de Atención Profesional a los Requerimientos
• Cómo responder correctamente una invitación del SAT.
• Reunión inicial con el contribuyente y análisis documental.
• Diseño de la narrativa documental y soporte probatorio.
• Preparación del expediente: contratos, CFDI, bancos, razón de negocios y materialidad.
• preparación de un expediente para casos del 69b CFF
• Redacción de escritos de respuesta en lenguaje jurídico-fiscal.
• Mecanismos de defensa anticipada (consultas, aclaraciones y autocorrección).
• Prevención de delitos fiscales y responsabilidad solidaria de socios y representantes.
• Casos Prácticos y Simulación de Atención de Revisión
• Análisis de un caso real: invitación a revisión profunda por discrepancia de ingresos.
• Taller: integración de expediente de defensa.
• Redacción de respuesta formal a la autoridad.
• Escenarios de riesgos penales, infracciones y sanciones.
• Recomendaciones éticas y profesionales del contador público ante estas revisiones.

Material complementario sugerido:

• Código Fiscal de la Federación, actualizado 2025.
• Jurisprudencias de la SCJN y tesis del TFJA.
• Guías del SAT sobre vigilancia profunda y revisiones electrónicas.

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