Fecha y lugar que se imparte

Fecha: 09/03/2026
Fecha de inicio: 09/03/2026
Fecha de término: 09/03/2026
Duración: 4 Horas/4ptos NDPC de 9:30 a 13:30 horas
Expositor: CP Alberto Monroy Salinas

Descripción del curso

Dirigido a :Contadores públicos, auxiliares contables, auditores, estudiantes de la licenciatura de contaduría, asesores fiscales, contralores, administradores e interesados en el tema de la declaración anual de persona moral.
Temas a tratar

• Declaración anual personas morales RGL y RESICO
• Obligación de presentar la declaración anual
• Apartado de ingresos
• Ingresos nominales, Exentos, No acumulables, Acumulables.
• Revisión de CFDI emitidos con tipo de relación 04 (sustitución CFDI previos) ¿Los que sustituyen están realmente cancelados?
• ¿Se tiene el soporte documental y la justificación de los CFDI emitidos de tipo ingreso CANCELADOS?
• Amarre de ingresos en pagos provisionales y CFDI emitidos de tipo ingreso.
• Ajuste anual por inflación: Créditos, Deuda, Determinación
• Ingresos que solo se acumulan en la anual
• Deducciones autorizadas
• Sueldos, salario y asimilados
• Amarre contra el visor del SAT
• Procedimiento para determinar el factor de no deducibles de los exentos a aplicar en la declaración
• Gastos
• Verificación de las devoluciones, descuentos y bonificaciones amparadas en CFDI de tipo ingreso y egreso.
• Revisión de las retenciones efectuadas.
• Honorarios
• RESICO persona física
• Arrendamiento
• Requisitos de las principales deducciones
• Deducciones relacionadas con la nómina
• Deducción de inversiones
• Determinación de la depreciación fiscal
• Registro contable para efectos fiscales
• Costo de lo vendido (solo en el caso de PMRGL)
• Determinación: ISR y Aplicación de PTU
• Datos adicionales: Coeficiente de Utilidad, CUCA,CUFIN,PTU y Esquemas Reportables
• Datos adicionales: Balance Genera, Estado de Resultados y Conciliación fiscal- contable

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