Fecha y lugar que se imparte

Fecha: 19/02/2026
Fecha de inicio: 19/02/2026
Fecha de término: 26/02/2026
Duración: 10 Horas/10ptos para NDPC jueves de 9 a 14 horas
Expositor: CPC Jorge Briones Gómez

Descripción del curso

En este curso conocerás de una manera teórico - práctica y con papales de trabajo en Excel los distintos aspectos que debemos cuidar en los registros y preparación de la información para la declaración anual del ejercicio 2025 de las personas morales del régimen general de LISR. Dirigido a : Contadores, auditores, contralores, encargados del área fiscal, encargados de la elaboración de papeles de trabajo para determinación de impuestos, administradores, auxiliares de contabilidad y en general cualquier persona que interesada en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Temas a tratar:

• Ingresos acumulables
• Deducciones autorizadas
• No deducibles
• Determinación de pagos provisionales
• Determinación de la utilidad fiscal
• Determinación del ISR Anual y acreditamientos permitidos
• Determinación de la renta gravable para PTU
• Pérdidas Fiscales
• Balanza de Comprobación
• Estado de Resultados
• Balanza de Comprobación de Cierre del Ejercicio
• Estado de Resultados de Cierre del Ejercicio
• Estados Financieros comparativos
• Estado de Situación Financiera
• Estado de Resultados
• Determinación del ISR del Ejercicio
• Determinación de pagos provisionales de ISR del Ejercicio
• Determinación de la PTU a disminuir en pagos provisionales del ISR
• Determinación del coeficiente de utilidad para pagos provisionales de ISR
• Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de disminuir
• Acreditamientos permitidos contra el impuesto anual y orden de aplicación
• Determinación del Ajuste Anual por Inflación
• Determinación de la Ganancia o Pérdida para ISR en la Enajenación de Inversiones y Terrenos
• Determinación de la Renta Gravable para PTU
• Conciliación Entre el Resultado Contable y Fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta
• Aplicativo del SAT para el llenado de la declaración anual
• Simulador de la declaración anual de personas morales para el régimen general de ley
• Comentarios y sugerencias para su llenado
• Recomendaciones y sugerencias en general

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