Resico Personas Morales, Declaración Anual 2023 y Pagos Provisionales 2024

Incluye papeles de trabajo  en Excel para utilizar como guía en el cálculo de impuestos para el RESICO .

Temario

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Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 5 Horas
Expositor: Mtro y LC. Luis Alberto Morales Sosa

Descripción del curso

Dirigido a :Contadores Públicos, Despachos Contables, Contribuyentes Personas Morales y cualquier interesada en conocer la aplicación de los beneficios del RESICO Personas Morales.
Temario:
  • ¿Quiénes continúan tributando en el régimen general de personas morales?
  • Diferencias entre el Régimen General de ley y el Régimen Simplificado de Confianza.
  • Cálculo mensual de pago provisional de ISR Personas Morales régimen General
  • Llenado del pago provisional de ISR y definitivo de IVA en el portal del SAT de Personas morales RESICO:
  • Llenado en el portal de SAT
  • Tratamiento del inventario final en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
  • Tratamiento fiscal de las depreciaciones
  • Tratamiento del inventario final en régimen general y su deducción en régimen de confianza
  • Tratamiento fiscal de la cobranza
  • Tratamiento fiscal de las cuentas por pagar
  • Aplicación de pérdidas fiscales en el pago provisional.
  • Deducción de la PTU pagada en el pago provisional
  • Deducciones por créditos incobrables e inventario obsoleto.
  • ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
  • Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en el pago provisional.
  • Cambios en las Sociedades Civiles en RESICO
  • Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
  • Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM régimen general de Ley.
  • ¿Qué sucede con las Personas Morales que tributaron durante 2022 como RESICO y cambian al Titulo ll en 2023?
  • ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2023 si cambie de RESICO a Régimen General?
  • Llenado de sección de ISR simplificado Personas Morales anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  • Ingresos./li>
  • Deducciones Autorizadas.
  • Determinación.
  • Pago
  • Datos Adicionales
  • Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
  • Tratamiento de dividendos para RESICO
  • Llenado de sección Estados Financieros de anual 2023
  • Estado de situación financiera.
  • Estado de resultados
  • Flujo de efectivo
  • Estado de cambios en el capital contable.
  • Notas a los estados financieros.
  • Conciliación fiscal contable
  • DIOT
  • Contabilidad Electrónica
  • Causales de baja en el RESICO
  • Conclusiones y Recomendaciones

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