Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 5 Horas
Expositor: Mtro y LC. Luis Alberto Morales Sosa

Descripción del curso

Dirigido a :Contadores Públicos, Despachos Contables, Contribuyentes Personas Morales y cualquier interesada en conocer la aplicación de los beneficios del RESICO Personas Morales.
Temario:

• ¿Quiénes continúan tributando en el régimen general de personas morales?
• Diferencias entre el Régimen General de ley y el Régimen Simplificado de Confianza.
• Cálculo mensual de pago provisional de ISR Personas Morales régimen General
• Llenado del pago provisional de ISR y definitivo de IVA en el portal del SAT de Personas morales RESICO:
• Llenado en el portal de SAT
• Tratamiento del inventario final en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
• Tratamiento fiscal de las depreciaciones
• Tratamiento del inventario final en régimen general y su deducción en régimen de confianza
• Tratamiento fiscal de la cobranza
• Tratamiento fiscal de las cuentas por pagar
• Aplicación de pérdidas fiscales en el pago provisional.
• Deducción de la PTU pagada en el pago provisional
• Deducciones por créditos incobrables e inventario obsoleto.
• ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
• Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en el pago provisional.
• Cambios en las Sociedades Civiles en RESICO
• Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
• Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM régimen general de Ley.
• ¿Qué sucede con las Personas Morales que tributaron durante 2022 como RESICO y cambian al Titulo ll en 2023?
• ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2023 si cambie de RESICO a Régimen General?
• Llenado de sección de ISR simplificado Personas Morales anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
• Ingresos./li>
• Deducciones Autorizadas.
• Determinación.
• Pago
• Datos Adicionales
• Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
• Tratamiento de dividendos para RESICO
• Llenado de sección Estados Financieros de anual 2023
• Estado de situación financiera.
• Estado de resultados
• Flujo de efectivo
• Estado de cambios en el capital contable.
• Notas a los estados financieros.
• Conciliación fiscal contable
• DIOT
• Contabilidad Electrónica
• Causales de baja en el RESICO
• Conclusiones y Recomendaciones

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