Cómo evitar Las operaciones Inexistentes

El participante va conocer:
a. Los mecanismos que prevé el Código Fiscal de la Federación para el combate a la evasión fiscal a través de la compraventa de CFDI’s que amparan operaciones simuladas o inexistentes.
b. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan emitido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EFOS).
c. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan recibido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EDOS)
d. Los elementos de prueba que se deben presentar ante el SAT y, en su caso, exhibir en los medios de defensa, para demostrar o acreditar la materialidad de las operaciones supuestamente simuladas o inexistentes.
e. Las implicaciones de las invitaciones que emite el SAT para la regularización de la situación fiscal.
f. La restricción temporal y, eventualmente de cancelación de los certificados de sello digital, así como el procedimiento de aclaración.

Temario

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Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: Jueves 16 febrero
Fecha de inicio: Jueves 16 febrero
Fecha de término: Jueves 16 febrero
Duración: 5 Horas
Expositor: Dr. Carlos Burgoa Toledo

Descripción del curso

El participante de conocer: a. Los mecanismos que prevé el Código Fiscal de la Federación para el combate a la evasión fiscal a través de la compraventa de CFDI’s que amparan operaciones simuladas o inexistentes. b. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan emitido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EFOS). c. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan recibido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EDOS) d. Los elementos de prueba que se deben presentar ante el SAT y, en su caso, exhibir en los medios de defensa, para demostrar o acreditar la materialidad de las operaciones supuestamente simuladas o inexistentes. e. Las implicaciones de las invitaciones que emite el SAT para la regularización de la situación fiscal. f. La restricción temporal y, eventualmente de cancelación de los certificados de sello digital, así como el procedimiento de aclaración. Dirigido a : Empresarios, accionistas, socios y asociados de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a contralores, gerentes administrativos, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa.
Temario
  • Presunción de operaciones simuladas
  • CFDI’s de operaciones inexistentes o simuladas (lista negra)
  • Procedimiento de aclaración para las EFOS
  • Efectos de la publicación de la lista definitiva de EFOS
  • Lista trimestral de NO EFOS
  • Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS), procedimiento de aclaración
  • Jurisprudencia sobre emisión de resolución extemporánea para EDOS
  • Materialidad de las operaciones
  • Invitaciones del SAT
  • Criterio PRODECON
  • Determinación de créditos fiscales a través de una auditoría
  • Delito de compraventa de CFDI’s
  • Jurisprudencias que sostienen la constitucionalidad del artículo 69-B del CFF
  • Facultad para dar de baja el CSD
  • Omisión en la presentación de declaraciones
  • No localización en el PAE
  • No localización del contribuyente y conocimiento de operaciones simuladas mediante auditoría
  • Se trate de EFOS, aun sin ejercer facultades de comprobación
  • Se trate de EDOS, aun sin ejercer facultades de comprobación
  • Por manifestar un domicilio fiscal diferente al del artículo 10 del CFF
  • Procedimiento de aclaración
  • Jurisprudencia sobre el no otorgamiento de suspensión del acto reclamado
  • Suspensión provisional otorgada por el TFJA

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