Taller de la Contabilidad Electrónica y el Cumplimiento del CFDI 4.0 ante el SAT

Realizar un análisis teórico práctico e integral de la contabilidad electrónica, y como impacta los cambios en los comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI), en este 2023 analizando todos los puntos referentes a los  requisitos de catálogo y el código agrupador del SAT, los asientos contables que se deben observar aplicando las disposiciones fiscales, que permitan estructurar y enviar al SAT la contabilidad fiscal de la empresa en apego a las nuevas disposiciones y procedimientos fiscales.

Tipo de curso En línea

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Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 20 Horas
Expositor: LC. Yadira Albor Valdés


Descripción del curso

Realizar un análisis teórico práctico e integral de la contabilidad electrónica, y como impacta los cambios en los comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI), en este 2023 analizando todos los puntos referentes a los requisitos de catálogo y el código agrupador del SAT, los asientos contables que se deben observar aplicando las disposiciones fiscales, que permitan estructurar y enviar al SAT la contabilidad fiscal de la empresa en apego a las nuevas disposiciones y procedimientos fiscales. Dirigido a :Directores de las áreas financieras, contadores, administradores involucrados en la contabilidad, fiscalistas y toda aquella persona interesada en el tema.
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
  • Contabilidad electrónica y financiera
  • Antecedentes
  • Obligación de llevar contabilidad electrónica (CC, LISR, LIVA, LIEPS)
  • Marco regulatorio (NIF´s, RMF y sus anexos)
  • Documentos e información que integran la CE para fines fiscales
  • Contabilidad electrónica V1.3
  • a) Nuevo complemento Anexo 24
  • b) Documentación Técnica.
  • c) Códigos agrupadores y las NIF’S relacionadas
  • d) Catálogo de cuentas
  • e) Balanza
  • f) Requisitos de las pólizas
  • g) Auxiliar de Folios
  • Conservación de la contabilidad lugar y tiempo
  • El amparo contra la Contabilidad Electrónica
  • Resolución Miscelánea Fiscal 2023
FACILIDADES TECNOLÓGICAS PARA LLEVAR LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA.
  • Descargar, verificar y almacenar XML (de manera masiva)
  • Fechas de descargas por tipo de comprobante
  • Verificación de proveedores en la lista del SAT (69-B)
  • Papeles de trabajo de CFDI ingresos y pagos
  • Qué hacer en caso de CFDI con tipo de relación 04
  • Opciones para el cumplimiento de la contabilidad electrónica
  • Conciliación de los CFDI, la Contabilidad Electrónica y las Declaraciones
CFDI 4.0.
  • Cambios a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet 4.0: Nuevos catálogos, Cambios en la estructura del CFDI
  • a. Nuevos datos
  • b. Exportación y Objeto del Impuesto
  • c. Número de operación en el caso de CFDI emitidos por cuenta del contribuyente.
  • d. Discrepancia en descripción de los CFDI respecto a la actividad económica.
  • e. Método y Forma de Pago
  • f. Relaciones en los CFDI
  • Datos relevantes de los CFDI para contabilizar de acuerdo a su tipo:
  • a. Ingresos y Egresos
  • b. Nómina y Pago
  • Nuevo esquema de cancelación y su afectación en la contabilidad electrónica.
REQUERIMIENTOS DE LOS SISTEMAS DE REGISTROS CONTABLES
  • Requisitos de los registros y asientos contables
  • Análisis del CFDI para llevar a cabo el registro contable
  • Gastos no deducibles
  • Pólizas y sus registros contables:
  • a. Concepto de pólizas.
  • b. En qué momento debo de registrar las operaciones de acuerdo a las NIF.
  • c. Se pueden registrar las operaciones por concentración de todo el mes.
  • d. Como reviso un CFDI para saber a qué cuenta contable debo de registrarla.
  • e. Análisis de los campos de una póliza para saber dónde se cumplen los requisitos fiscales.
  • f. Cuando se registran las ventas de acuerdo a la NIF D-1
  • Pólizas Diario, Ingresos y Egresos:
  • a. ¿En qué operaciones se utiliza?
  • b. ¿Qué requisitos debe de contener?
  • c. ¿Qué información se obtiene para el pago de impuesto de cada tipo de póliza?
  • d. ¿Se contabiliza el Recibo Electrónico de Pagos (REP)?
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO
  • Cuentas vulnerables
  • Conceptos de activos considerados como gasto
  • Cruce con declaraciones informativas, pagos provisionales y declaraciones anuales
  • Comentarios para la cancelación de CFDI
  • Plazo de presentación
  • Emisión de balanza anual.
LA REVISIÓN ELECTRÓNICA
  • Facultades de revisión de la autoridad
  • Discrepancia Fiscal
  • Operaciones atípicas e Información de terceros.
  • CONSECUENCIAS POR INCUMPLIMIENTO.
  • Sanciones y multas por incumplimiento del envío de los archivos.
  • Sanciones que afectan los registros contables.
  • Delitos de defraudación fiscal por contabilidad incorrecta.
CONTABILIZANDO LOS CFDI 4.0
  • RCFDI Ingreso (Ventas-Compras)
  • CFDI Egreso (Ventas-Compras)
  • CFDI de pago (Cuentas por cobrar-Cuentas por Pagar)
  • CFDI de nómina (Apéndice 7 )
  • CFDI Muestra
  • CFDI Traslado
REVISIÓN DE CIERRE Y ENVÍO
  • Validación en la página del SAT
  • Envío de la CE
CONCLUSIONES, SUGERENCIAS, RECOMENDACIONES, DUDAS

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