Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 20 Horas
Expositor: LC. Yadira Albor Valdés

Descripción del curso

Realizar un análisis teórico práctico e integral de la contabilidad electrónica, y como impacta los cambios en los comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI), en este 2023 analizando todos los puntos referentes a los requisitos de catálogo y el código agrupador del SAT, los asientos contables que se deben observar aplicando las disposiciones fiscales, que permitan estructurar y enviar al SAT la contabilidad fiscal de la empresa en apego a las nuevas disposiciones y procedimientos fiscales. Dirigido a :Directores de las áreas financieras, contadores, administradores involucrados en la contabilidad, fiscalistas y toda aquella persona interesada en el tema.
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

• Contabilidad electrónica y financiera
• Antecedentes
• Obligación de llevar contabilidad electrónica (CC, LISR, LIVA, LIEPS)
• Marco regulatorio (NIF´s, RMF y sus anexos)
• Documentos e información que integran la CE para fines fiscales
• Contabilidad electrónica V1.3
• a) Nuevo complemento Anexo 24
• b) Documentación Técnica.
• c) Códigos agrupadores y las NIF’S relacionadas
• d) Catálogo de cuentas
• e) Balanza
• f) Requisitos de las pólizas
• g) Auxiliar de Folios
• Conservación de la contabilidad lugar y tiempo
• El amparo contra la Contabilidad Electrónica
• Resolución Miscelánea Fiscal 2023

FACILIDADES TECNOLÓGICAS PARA LLEVAR LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA.

• Descargar, verificar y almacenar XML (de manera masiva)
• Fechas de descargas por tipo de comprobante
• Verificación de proveedores en la lista del SAT (69-B)
• Papeles de trabajo de CFDI ingresos y pagos
• Qué hacer en caso de CFDI con tipo de relación 04
• Opciones para el cumplimiento de la contabilidad electrónica
• Conciliación de los CFDI, la Contabilidad Electrónica y las Declaraciones

CFDI 4.0.

• Cambios a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet 4.0: Nuevos catálogos, Cambios en la estructura del CFDI
• a. Nuevos datos
• b. Exportación y Objeto del Impuesto
• c. Número de operación en el caso de CFDI emitidos por cuenta del contribuyente.
• d. Discrepancia en descripción de los CFDI respecto a la actividad económica.
• e. Método y Forma de Pago
• f. Relaciones en los CFDI
• Datos relevantes de los CFDI para contabilizar de acuerdo a su tipo:
• a. Ingresos y Egresos
• b. Nómina y Pago
• Nuevo esquema de cancelación y su afectación en la contabilidad electrónica.

REQUERIMIENTOS DE LOS SISTEMAS DE REGISTROS CONTABLES

• Requisitos de los registros y asientos contables
• Análisis del CFDI para llevar a cabo el registro contable
• Gastos no deducibles
• Pólizas y sus registros contables:
• a. Concepto de pólizas.
• b. En qué momento debo de registrar las operaciones de acuerdo a las NIF.
• c. Se pueden registrar las operaciones por concentración de todo el mes.
• d. Como reviso un CFDI para saber a qué cuenta contable debo de registrarla.
• e. Análisis de los campos de una póliza para saber dónde se cumplen los requisitos fiscales.
• f. Cuando se registran las ventas de acuerdo a la NIF D-1
• Pólizas Diario, Ingresos y Egresos:
• a. ¿En qué operaciones se utiliza?
• b. ¿Qué requisitos debe de contener?
• c. ¿Qué información se obtiene para el pago de impuesto de cada tipo de póliza?
• d. ¿Se contabiliza el Recibo Electrónico de Pagos (REP)?

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO

• Cuentas vulnerables
• Conceptos de activos considerados como gasto
• Cruce con declaraciones informativas, pagos provisionales y declaraciones anuales
• Comentarios para la cancelación de CFDI
• Plazo de presentación
• Emisión de balanza anual.

LA REVISIÓN ELECTRÓNICA

• Facultades de revisión de la autoridad
• Discrepancia Fiscal
• Operaciones atípicas e Información de terceros.
• CONSECUENCIAS POR INCUMPLIMIENTO.
• Sanciones y multas por incumplimiento del envío de los archivos.
• Sanciones que afectan los registros contables.
• Delitos de defraudación fiscal por contabilidad incorrecta.

CONTABILIZANDO LOS CFDI 4.0

• RCFDI Ingreso (Ventas-Compras)
• CFDI Egreso (Ventas-Compras)
• CFDI de pago (Cuentas por cobrar-Cuentas por Pagar)
• CFDI de nómina (Apéndice 7 )
• CFDI Muestra
• CFDI Traslado

REVISIÓN DE CIERRE Y ENVÍO

• Validación en la página del SAT
• Envío de la CE

CONCLUSIONES, SUGERENCIAS, RECOMENDACIONES, DUDAS

Aviso de privacidad

El Instituto Mexicano de Expansión Fiscal y de Negocios, SC (IMEFI), ubicada en Héroes del 47 número 130, Col. San Mateo y Del. Coyoacán, México D.F., C.P. 04120, le informa que sus datos personales, se utilizarán única y exclusivamente para la identificación, operación, administración y análogos, que sean necesarios para la prestación de los servicios académicos y administrativos propios del Instituto. El ejercicio de los derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, limitación de uso o la revocación del consentimiento, podrá solicitarse al correo electrónico: contacto@imefi.com.

Para leer el Aviso de Privacidad completo por favor dirígete a esta liga.