curso
Declaración Anual de Personas Morales 2023, incluye práctica con papeles de trabajo en Excel
A través de este curso el participante podrá conocer con base a los papeles de trabajo necesarios para llevar a cabo el cierre del ejercicio fiscal contable y el llenado de la declaración de Personas Morales en la Plataforma del SAT.
- Expositor: Mtro Jorge Briones Gómez
- Duración: 10 horas/10 ptos para la NDPC
- Fecha de inicio: Martes 20 de febrero de 2024
- Horario: De 9 a 14 horas (hora centro)
- Fecha de término: Miércoles 21 de febrero de 2024
- Modalidad: En línea en vivo
Precio en modalidad en línea: $3,500 incluye IVA
Precio de Preventa: $2,500 incluye IVA, válido hasta el 30 de enero de 2024
Incluye: Acceso a la plataforma, chat en vivo, descarga de material y constancia. Una vez concluido el evento tendrás 30 días para acceder a la plataforma y estudiar a tu ritmo.
Puntos Generales a tratar:
Aspectos teóricos
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- No deducibles
- Determinación de pagos provisionales
- Determinación de la utilidad fiscal
- Determinación del ISR Anual y acreditamientos permitidos
- Determinación de la renta gravable para PTU
- Pérdidas Fiscales
Aspectos Cierre Contable
- Balanza de Comprobación
- Estado de Resultados
- Balanza de Comprobación de Cierre del Ejercicio (Mes 13)
- Estado de Resultados de Cierre del Ejercicio (Mes 13)
- Estados Financieros comparativos
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados
- Estado de Variaciones en el Capital Contable
- Estado de Flujos de Efectivo
Aspectos del Cierre Fiscal
- Determinación del ISR del Ejercicio:
- Ingresos Acumulables,
- Determinación de pagos provisionales de ISR del Ejercicio,
- Determinación de la PTU a disminuir en pagos provisionales del ISR,
- Determinación del coeficiente de utilidad para pagos provisionales de ISR,
- Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de disminuir,
- Deducciones autorizadas,
- Acreditamientos permitidos contra el impuesto anual y orden de aplicación
Otros papeles de trabajo
- Determinación del Costo de Ventas
- Determinación de Parte No Deducible por Ingresos Exentos del Trabajador – ISR
- Procedimiento para cuantificar la proporción de los ingresos exentos respecto del total de las remuneraciones
- Determinación del Ajuste Anual por Inflación
- Determinación de la Ganancia o Pérdida para ISR en la Enajenación de Inversiones y Terrenos
- Determinación de la Deducción de Inversiones para Efectos de la Ley del ISR
- Retenciones de ISR por Sueldos y Salarios
- Retenciones de ISR por Servicios Profesionales
- Retenciones de ISR por Arrendamiento
- Otras Retenciones de ISR a Residentes en el País
- Otras Retenciones de ISR a Residentes en el Extranjero
- Retenciones de Impuesto al Valor Agregado
Determinación de la Renta Gravable para PTU
Determinación de la PTU
Provisión del ISR Anual y la PTU
Conciliación Entre el Resultado Contable y Fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta
Aplicativo del SAT para el llenado de la declaración anual
Simulador de la declaración anual de personas morales para el régimen general de ley
Comentarios y sugerencias para su llenado
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Precio en modalidad en línea: $3,500 incluye IVA
Precio de Preventa: $2,500 incluye IVA, válido hasta el 30 de enero de 2024
Formas de pago:
- Puedes realizar depósito o transferencia bancaria a nombre de: IMEFI, SC RFC: IME 050803 3D7
- BBVA cuenta: 014-8742294 clabe 0121-8000-1487-4229-43
- Banamex cuenta: 563 8582017 clabe 0021-8005-6385-8201-78
2. Aceptamos pago con las tarjetas de crédito o débito llamando por teléfono, excepto American Express.
3. Pago seguro por la web
4. Pago en el OXXO a la cuenta de BBVA: 4152 3134 9445 673
Notas importantes:
- Acceso a un usuario
- Contamos con los siguientes registros: Secretaría del Trabajo y Previsión Social (IME 000511QC90013), Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPM-ME026-0122)
- Requisito indispensable para concluir tu participación: Enviar pago al email que te llegó la información, así como datos fiscales y nombre completo de participante(s) Emails y número de WhatsApp.
- Para nuestros alumnos que son socios del CCPM, deberán registrarse en la sesión con nombre completo y número de socio del CCPM para efectos de emisión de la constancia.
- Precios sujetos a cambios sin previo aviso.
- Estudios que no requieren reconocimiento de validez oficial
- IMEFI se reserva el derecho de posponer o cancelar cualquier evento con base a sus políticas de quórum.
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