Taller: Cierre fiscal de ISR para Personas Morales

Efectuar un análisis práctico de las principales disposiciones de la Ley del ISR,  para  elaborar los papeles de trabajo y  determinar el resultado fiscal para el ISR ,de Personas Morales del Título II de la LISR

 

Temario

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Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: no expira
Fecha de inicio: no expira
Fecha de término: no expira
Duración: 8 Horas
Expositor: Mtra. Dulce María Barajas Quiles

Descripción del curso

Por qué es importante este curso: Efectuar un análisis práctico de las principales disposiciones de la Ley del ISR, para elaborar los papeles de trabajo y determinar el resultado fiscal para el ISR ,de Personas Morales del Título II de la LISR Dirigido: Contralores, contadores generales, encargados del área de impuestos, auditores externos y auxiliares de contabilidad a todo aquel interesado en la aplicación de leyes fiscales y el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Incluye: Acceso a la plataforma online durante 2 meses, material electrónico, papeles de trabajo en Excel y constancia con valor curricular, en caso de dudas serán contestadas vía correo electrónico.
Temario:
  • I. Ingresos acumulables
  • o Enajenación de bienes y prestación de servicios.
  • o Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
  • o Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
  • o Uso o goce temporal de bienes
  • o Contratos de obra inmueble, incluyendo demolición, proyección, inspección y supervisión.
  • o Contratos de obra mueble que se ejecutan conforme a plano, diseño y presupuesto.
  • o Intereses normales o moratorios.
  • o Ajuste anual por inflación.
  • o Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en México.
  • o Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en el extranjero.
  • o Enajenación de terrenos.
  • o Enajenación de Activos Fijos.
  • o Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
  • o Actualización de contribuciones fiscales.
  • o Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por pérdida de inversiones, robo de nómina e inventarios, entre otros.
  • o Deudas no pagadas por prescripción.
  • o Fluctuación cambiaria.
  • o Estímulos fiscales.
  • II. Papel de trabajo para determinar ingresos contables, para ISR y PTU
  • III. Principales deducciones y sus requisitos
  • o Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
  • o Costo de lo vendido real y estimado..
  • o Compras.
  • o Adquisición de terrenos.
  • o Pérdida en venta de terrenos.
  • o Salarios y prestaciones que derivan de una relación laboral e ingresos asimilables.
  • o Prestaciones de previsión social.
  • o Aportaciones de seguridad social.
  • o Contribuciones.
  • o Accesorios de las contribuciones.
  • o Actualización de contribuciones.
  • o Donativos.
  • o Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
  • o Intereses.
  • o Ajuste anual por inflación.
  • o Seguros y fianzas.
  • o Pérdidas por créditos incobrables.
  • o Consumos en restaurantes y bares.
  • o Gastos de viaje.
  • o Combustibles para vehículos.
  • o Provisión para primas de antigüedad.
  • o Otras provisiones.
  • o Anticipos para gastos a proveedores nacionales.
  • o Estímulo fiscal por contratar trabajadores discapacitados y de 65 años o más de edad..
  • o Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
  • o Otras deducciones.
  • IV. Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, para ISR y PTU
  • V. Deducción de inversiones
  • o Definición fiscal de inversión.
  • o Porcientos de deducción.
  • o Reglas para la deducción de inversiones.
  • o Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
  • o Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
  • o Ganancia en enajenación de terrenos.
  • o Ganancia en enajenación de inversiones.
  • o Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos contable para ISR y PTU.
  • VI. Papel de trabajo para calcular el ajuste anual por inflación
  • o Procedimiento para calcularlo.
  • o Concepto de crédito y deuda.
  • o Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
  • o Sanción por no registrar deudas.
  • VII. Disminución de pérdida fiscal de ejercicios anteriores
  • VIII. Ejemplos para determinar el resultado contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable para PTU
  • Contamos con los siguientes Registros
    • Secretaría del Trabajo y Previsión Social (IME 000511QC90013)
    • Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPM-ME026-0820)

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