Papeles de trabajo para la determinación de los PPS 2017 y de Anual 2016 (IMFL-000-06)

DIRIGIDO A:
Contadores, jefes de impuestos, auxiliares y encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como personal de despachos de contadores y asesores fiscales.

Temario

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Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 9 horas
Expositor: LCC. EF. Y PDFI. Rodrigo A Ramírez Venegas

Descripción del curso

Dirigido a :DIRIGIDO A: Contadores, jefes de impuestos, auxiliares y encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como personal de despachos de contadores y asesores fiscales.
Ingresos Acumulables para ISR
  • Enajenación de bienes y prestación de servicios.
  • Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
  • Servicios personales independientes que presten las S.C. y A.C.
  • Uso o goce temporal de bienes.
  • Ajuste anual por inflación.
  • Dividendos o utilidades de personas morales residentes en México.
  • Dividendos o utilidades de personas morales residentes en el extranjero.
  • Enajenación de terrenos. Activos Fijos.
  • Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
  • Actualización de contribuciones fiscales.
  • Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por inversiones. Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por robo de nómina, inventarios, etc.
  • Deudas no pagadas por prescripción.
  • Fluctuación cambiaria.
  • Regalías. Estímulos fiscales.
Papel de trabajo para determinar los ingresos contables, los del ISR
    Principales deducciones y sus requisitos para ISR
    • Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
    • Costo de lo vendido. Compras. Inversiones
    • Adquisición y pérdida de terrenos.
    • Salarios, prestaciones que derivan de la relación laboral, prima de antigüedad, indemnizaciones e ingresos
    • Prestaciones de previsión social. Aportaciones de seguridad social.
    • Contribuciones. Accesorios y Actualización
    • Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
    • Ajuste anual por inflación deducible.
    • Estímulo fiscal por contratar a trabajadores discapacitados y a trabajadores que tengan 65 años y más de edad.
    • Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
    • Otras deducciones. Otras provisiones
    Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, las del ISR
Deducción de inversiones
  • Definición fiscal de inversión.
  • Porcientos de deducción
  • Reglas para la deducción de inversiones.
  • Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
  • Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
  • Ganancia en enajenación de terrenos. Inversiones
  • Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos para ISR, PTU y fines contables.
Papel de trabajo para calcular el ajuste anual por inflación acumulable o deducible para ISR
  • Procedimiento para calcularlo.
  • Concepto de crédito; Concepto de deuda.
  • Sanción por no registrar deudas.
  • Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
  • Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
  • Ganancia en enajenación de terrenos. Inversiones
  • Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos para ISR, PTU y fines contables.
  • Disminución de la utilidad fiscal con la pérdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada para determinar el resultado fiscal
  • Determinación de la pérdida fiscal.
  • Ejemplo de actualización de la pérdida fiscal para su disminución.
  • Declaración Anual 2016

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    Papeles de trabajo para la determinación de los PPS 2017 y de Anual 2016 (IMFL-000-06)

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