Operaciones Simuladas , EFOS, EDOS y Materialidad

Los mecanismos que prevé el Código Fiscal de la Federación para el combate a la evasión fiscal a través de la compraventa de CFDI’s que amparan operaciones simuladas o inexistentes, los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan emitido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EFOS).  Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan recibido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EDOS)

Temario

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Tipo de curso

Presencial

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: no expira
Fecha de inicio: no expira
Fecha de término: no expira
Duración: 6 horas
Expositor: Dr. José Manuel Miranda de Santiago

Descripción del curso

Dirigido: Empresarios, accionistas, socios y asociados de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a contralores, gerentes administrativos, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa.
Incluye: Material del evento digital, participación presencial y constancia con valor curricular.
Horario: De 16 a 19 horas
Temario
  • 1. HECHO JURÍDICO
  • 2. LA OPERACIÓN
  • Base de los negocios
  • Registro contable.
  • A. Sustancia económica
  • B. Razón de negocios
  • 3. Fuente de obligaciones fiscales
  • A. Generación del Ingreso
  • B. Obligación de emitir el CFDI
  • 4. LA SIMULACIÓN
  • 1. Actos simulados
  • 1. Actos simulados
  • 2. Nulidad plena y relativa
  • 5. PRESUNCIÓN
  • 1. Admisión de prueba en contrarios (Iuris tantum)
  • 2. No admisión de prueba en contrarios (Iure et de iure)
  • 6. COMPRA DE FACTURAS
  • 1. Prácticas iniciales
  • 2. Formación de empresas pantalla
  • 3. Delincuencia organizada y compra de facturas
  • 7. ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
  • 1. EFOS, EDOS y ECOS, características comunes, Elementos Legales
  • 2. Plazos para desvirtuar las presunciones
  • 3. Elementos necesarios para comprobar la materialidad de operaciones que amparan los comprobantes fiscales cuando la autoridad fiscal presuma su inexistencia
  • 8. DISCREPANCIA FISCAL

Contamos con los siguientes Registros
  • Secretaria del Trabajo y Previsión Social (IME 000511QC90013)
  • Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPC-E087-0801)
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      • Mandar un e-mail con el formato de inscripción a su ejecutivo.
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