Guía práctica para el Cierre Fiscal del 2018 (Personas Morales del título II de la LISR)

Por qué es importante este curso:

  • Conocerá cómo determinar el ajuste anual por inflación
  • Entenderá las diferencias entre la utilidad contable- la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable
  • Sabrá cuáles son los ingresos acumulables para ISR y PTU
  • Conocerá las disposiciones aplicables a las principales deducciones, sus requisitos, las limitadas y las prohibidas
  • Recordará o conocerá las disposiciones aplicables a las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores y cómo actualizarlas para disminuirlas de la utilidad fiscal

Temario

No hay temario por el momento

Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: no expira
Fecha de término: No expira
Duración: 9 Horas
Expositor: LCC Y EF. Rodrigo A. Ramírez Venegas

Descripción del curso

Objetivo: Efectuar un análisis práctico de las principales disposiciones de la Ley del ISR, relacionadas con el cierre fiscal del 2018, para de manera práctica, breve y sencilla elaborar los papeles de trabajo para determinar el resultado fiscal para el ISR y la renta gravable para la PTU de personas morales del Título II de la LISR. Dirigido a : Gerentes administrativos, contralores, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos de empresas, de despachos contables y de auditoría, que deben preparar, supervisar o revisar el cierre fiscal de las personas morales del Título II de la LISR.
    Temario:
      Ingresos acumulables
      • • Enajenación de bienes y prestación de servicios.
      • • Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
      • • Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
      • • Uso o goce temporal de bienes.
      • • Contratos de obra inmueble, incluyendo demolición, proyección, inspección y supervisión.
      • • Contratos de obra mueble que se ejecutan conforme a plano, diseño y presupuesto.
      • • Intereses normales o moratorios.
      • • Ajuste anual por inflación
      • • Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
      • • Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en México.
      • • Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en el extranjero.
      • • Enajenación de terrenos.
      • • Enajenación de activos fijos.
      • • Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
      • • Actualización de contribuciones fiscales.
      • • Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por pérdida de inversiones, robo de nómina e inventarios, entre otros.
      • • Fluctuación cambiaria.
      • • Estímulos fiscales.
      Papel de trabajo para determinar ingresos contables, para ISR y PTU
      • • Principales deducciones y sus requisitos
      • • Devoluciones, descuentos y bonificaciones..
      • • Costo de lo vendido real y estimado.
      • • Compras.
      • • Adquisición de terrenos.
      • • Pérdida en venta de terrenos.
      • • Salarios y prestaciones que derivan de una relación laboral e ingresos asimilables. • Prestaciones de previsión social. a
      • • Aportaciones de seguridad social.
      • • Contribuciones, Actualizaciones, Accesorios.
      • Donativos
      Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
      • • Intereses.
      • • Ajuste anual por inflación.
      • • Seguros y fianzas.
      • • Pérdidas por créditos incobrables.? Consumos en restaurantes y bares.
      • • Gastos de viaje.
      • • Combustibles para vehículos.
      • • Provisión para primas de antigüedad.
      • • Otras provisiones.
      • • Anticipos para gastos a proveedores nacionales.
      • • Estímulo fiscal por contratar trabajadores discapacitados y de 65 años o más de edad.
      • • Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
      • • Otras deducciones.
      Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, para ISR y PTU Deducción de inversiones
      • Definición fiscal de inversión.
      • Porcientos de deducción.
      • Reglas para la deducción de inversiones.
      • Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
      • Sanción por no registrar deudas.
      • Disminución de pérdida fiscal de ejercicios anteriores
      • Ejemplos para determinar el resultado contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable para PTU)

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