Master de Impuestos

En un entorno tributario complejo y dinámico desarrollamos el Diplomado de Impuestos  para conocer los impuestos que los contribuyentes deben cumplir y su cálculo,a partir de la clasificación de personas físicas o personas morales, además que revisaremos  sus reglamentos,  miscelánea fiscal y  normatividad fiscal del SAT.

Un error o el incumplimiento de las disposiciones fiscales pueden repercutir en una carga económica importante y en algunos casos penas corporales.

Temario

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Tipo de curso

En línea

Fecha y lugar que se imparte

Fecha: No expira
Fecha de inicio: No expira
Fecha de término: No expira
Duración: 90 Horas
Expositor: Diversos Expositores

Descripción del curso

Dirigido a:
Contadores, jefes de impuestos, auxiliares y encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como personal de despachos de contadores y asesores fiscales.

Objetivo:
En este diplomado, a través de casos prácticos, usted comprenderá de manera breve y sencilla la aplicación correcta de las diversas disposiciones fiscales, logrando con ello el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias, tanto de personas físicas como de las personas morales.
Temario: Temas Selectos de ISR (Enajenacion de Acciones, Dividendos, Pagos al Extranjero y Reducción de Capital) (Duración 18 horas)
  • 1. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y Reparto de Dividendos) (duración 4:30 horas)
  • 2. Papeles de Trabajo para el Dictamen de Enajenación de Acciones
  • 3. CUCA, Reducción de Capital de Aportaciones
  • 4. Pagos al Extranjero sin establecimiento permanente en México y aplicación de tratados para evitar una doble tributación
Tratamiento contable y fiscal de las personas físicas con actividad empresarial y RIF (Duración 18 horas)
  • 1. Generalidades: Actividad Empresarial, Prestación de Servicios personales independientes, Corpropiedades y sociedad conygal, Asociación en Participación.
  • 2. Impuesto sobre la Renta: Ingresos acumulables, Deducciones autorizadas, Requisitos de las Decucciones, Deducciones de inversiones, Disminución de pérdidas fiscales, otras obligaciones.
  • 3. Apectos relevantes de Comprobantes Fiscales
  • 4. Pagos provisionales
  • 5. Cálculo de Impuesto Anual en ISR y base de PTU
  • 6. Deducciones personales y sus límites
  • 7. Discrepancia fiscal y conceptos y circunstancias que la determinan
  • 8. Ingresos y conceptos que deben informarse en la Declaración Anual
  • 9. Aspectos Relevantes de la Ley Antilavado de Dinero para Personas Físicas
IMPUESTOS INDIRECTOS IVA E IEPS, ACREDITAMIENTOS, DEVOLUCIONES Y TRATAMIENTO DE LA REGIÓN FRONTERIZA(Duración 18 horas)
  • 1. Generalidades de los Impuestos Indirectos.
  • 2. Objeto de la Ley del IVA
  • 3. Conceptos de Enajenación, Prestación de servicios, Uso o goce temporal de Importación.
  • 4. Cuándo se consideran realizados los Actos o Actividades en Territorio Nacional.
  • 5. Sujetos de la Ley de IVA
  • 6. IVA trasladado y acreditado.
  • 7. Causación del IVA y los momentos.
  • 8. Requisitos de Acreditamiento del impuesto.
  • 9. Realización de Actividades mixtas y su repercusión fiscal (proporción de IVA).
  • 10. Sujetos obligados a retener IVA.
  • 11. Obligaciones en materia de IVA.
  • 12. Caso práctico.
  • 13. Decreto de Estímulo Fiscal Zona Fronteriza Norte IVA 8%.
Análisis y Aplicación práctica del Código Fiscal de la Federación (Duración 18 horas)
  • 1. Fundamentos constitucionales de las contribuciones.
  • 2. La relación jurídico- tributaria.
  • 3. Clasificación de los impuestos.
  • 4. Obligaciones de los contribuyentes(plazo para presentación de declaraciones y pago de contribuciones).
  • 5. Promociones y registro de representantes.
  • 6. Devoluciones y Compensasiones.
  • 7. Plazos de Auditorías.
  • 8. Sistema de comprobación fiscal.
  • 9. Fiscalización y facultades de las autoridades.
  • 10. Residentes y domicilio fiscal, efectos e impacto fiscal.
  • 11. Contribuyentes no localizados y Evasión fiscal.
  • 12. Visitas domiciliarias, sus limitantes.
  • 13. Los medios de garantía fiscal.
  • 14. Embargos y garantías fiscales.
  • 12. Infracciones y delitos fiscales.
  • 13. Medios de Defensa Fiscal, Recursos de Revocación
Ley del Impuesto sobre la Renta estudio de las Personas Morales y Tratamiento de la Región Fronteriza, Pagos Provisionales y Cierre Fiscal.(Duración 18 horas)
  • Sujeto y Objeto.
  • Disposiciones generales.
  • Ingresos acumulables y no acumulables.
  • Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación.
  • Deducciones autorizadas. Inversiones.
  • Requisitos y reglas para su deducción.
  • Decreto de Estímulo Fiscal Zona Fronteriza Norte ISR 20%.
  • Costo de lo vendido.
  • Determinación del Resultado Fiscal.
  • Pagos provisionales. Pérdidas fiscales.
  • Declaración Anual
  • Pérdidas de Ejercicios Anteriores
  • DEM
  • Ejercicio de Pérdidas Fiscales
  • Ejercicio Anual Papeles de Trabajo
  • Coeficiente de Utilidad
  • Pagos Provisionales
  • Pagos Referenciados

Expositores: /strong>
  • Dr. José Manuel Miranda de Santiago
  • EF y LC Francisco Yañez Ledesma
  • Dr. Rafael Vazquez Bustamante
  • LCC. Deyanira Gutiérrez Hernández

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